家族信托的架构设计与实践运用 | 致高律师学院智善联合公益讲座回顾

2019-11-08 来源: 浏览:0

 致高律师学院

智善联合公益讲座

家族办公室系列课程②

 

 

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课程现场

 

2019年11月1日下午,在上一期课程概括介绍家族办公室理念与律师业务机遇之后,致高律师事务所高级合伙人陈丽娅律师为大家带来了家族办公室的核心工具——家族信托的架构设计与实践运用。课程由致高行政总监邱彦主持。

 

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主讲人 致高律师事务所高级合伙人陈丽娅

 

本期课程中,陈丽娅律师从家族面临的六类风险,简要介绍了家族信托的起源、概念与优势。现代意义上的信托制度起源于11世纪英国的“用益制度”,初心是规避法律的限制,实现家庭财产的传承与保护。家族信托的基本法律关系主体包括委托人、受托人、保护人与受益人。核心是实现信托资产与委托人、受托人、受益人的分离,而这里的受托人可以是自然人、信托公司,也可以是律师事务所。

 

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课程现场

 

随后,陈丽娅律师带来了家族信托的核心内容——信托的架构设计。家族信托不是一种单纯的理财产品,律师从事家族信托业务销售的是思想、智慧和专业方案,要做的是个性化、私密化的个人定制,是可以运行几十年甚至上百年的顶层设计。中国现行信托法律框架具有缺陷和局限,信托定义不明,缺少至关重要的保护人制度,所以律师需要把视野放宽到全球,无论是家族信托的设立,还是家族财富的管理,都需要以全球化的眼光、意识来思考和构建。比如家族信托的设立地,陈丽娅律师介绍了英属维京群岛BVI、开曼群岛、香港、新加坡等地的信托法律框架,以及各自的优点和特点。在进行家族信托的架构设计时,需要充分考虑这些离岸地的信托法律框架与金融、继承、税务等相关法律体系的优劣势,综合、谨慎地进行选择。

 

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合影

 

最后,陈丽娅律师详细地讲解了家族信托的实践运用,包括资金管理、股权信托、不动产信托、艺术品信托、文物信托、贵金属信托等在实践运用中需要把握的关键点。一个半小时的实务分享内容充实干货满满,到场的律师及金融行业人士们纷纷表示获益匪浅。本次课程在热烈的掌声中圆满结束。

 

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主持人 致高行政总监邱彦

 


家族信托是一种财富传承的工具,通过信托资产所有权和受益权的分离,实现财富的安排、风险隔离、税收优化以及永续的财富传承。

 

家族信托功能多,设计灵活,可以通过指定受益人为家族传承提供保障,在一定的法律环境下,真正实现委托人意愿。在西方发达国家有普遍征收遗产税的法律,信托财产由于名义上属于信托公司的财产,自然不能被征收遗产税,而委托人却可以指定信托财产的受益人,从而实现家族财富传承。在中国,虽然目前还没有开始征收遗产税,但很多超高净值人士都开始高度关注和积极参与家族信托这一事物。

 

2018年8月,中国银保监会下发《关于加强规范资产管理业务过渡期内信托监管工作的通知》(简称“37号文”),首次对家族信托给予“官方定义”,昭示着整个财富管理及信托行业家族信托业务的春天到来。

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